La Procura Europea (EPPO) è un organismo indipendente dell'Unione europea incaricato di indagare, perseguire e portare in giudizio reati quali frodi, corruzione e riciclaggio che ledono gli interessi finanziari dell'UE.
In particolare, è la Direttiva UE 2017/1371 (recepita con D.lgs. 75/2020) a definire l'ambito della nozione di "frode e lesione degli interessi finanziari dell'UE", individuando, quali reati rilevanti ai sensi della disciplina di cooperazione rafforzata:
- I reati contro la pubblica amministrazione commessi da pubblici ufficiali o incaricati di pubblico servizio da cui consegua una lesione agli interessi finanziari dell'Unione;
- Le condotte fraudolente ai danni del bilancio dell'Unione, comprese le operazioni finanziarie quali l'assunzione e l'erogazione di prestiti;
- I delitti contro il sistema comune dell'IVA (es. frodi carosello, frodi commesse nell'ambito di operazioni criminali etc.) compiuti in due o più Stati membri e il cui danno complessivo sia almeno pari a 10 milioni di Euro;
- I delitti, consumati o tentati, da cui consegue l'appropriazione o la distrazione indebita di fondi o beni provenienti dal bilancio dell'Unione o da bilanci da questa gestiti o gestiti per suo conto;
- I delitti di contrabbando attinenti alla materia dell'evasione dei dazi, se il danno è superiore a 10.000 euro;
- I delitti di riciclaggio, autoriciclaggio, favoreggiamento reale, impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita aventi ad oggetto proventi dei reati di competenza EPPO;
- I delitti di associazione per delinquere laddove la condotta criminale sia incentrata sulla commissione dei reati di competenza EPPO;
- I delitti inscindibilmente connessi con quelli di competenza EPPO.
